绍兴财税知识
规模企业是当今市场上的主力军,小规模企业生存并不容易,想要得到长期良好的发展,除了对企业整体规划外,还需要对税务进行合理筹划。那么作为小规模纳税人,在税务筹划中会面对哪些风险?小规模纳税人又要如何加强税务筹划保障呢?
一、小规模纳税人税务筹划的风险
1、政策选择的风险:公司在进行的时候一般都是会使用一定的税收优惠政策,此时是需要合理的去选择政策的,如果政策选择的足够好就可以合理的避税,如果政策选择的不好就会带来一定的风险。这就是公司的第一个政策风险,公司一定要注意这一项。
2、政策调整的基本风险:虽然,一些政策都是由相关法律制定出来的,但是这些政策是并不是一直都不变化的。随着我国经济的不断发展,这些基本的政策也是会不断地发展变化。因此,有时候政策在前期是可行的,但是突然就会被调整,然后就不可行。所以,这种政策调整风险也是企业进行税收筹划时必须要重视的问题。
二、小规模纳税人应该如何加强税务筹划保障
1、加强税务筹划保障应该注意利润最大化的原则
加强税务筹划保障是为了帮助企业实现最大的利润,税收是跟企业的实际发生的收入以及支出有关系,这个支出应该是合理的、有关的支出,比如成本、人工成本、损失等等,都可以在缴纳所得税之前扣除掉的。一般来说,员工工资是可以按照实际列出的扣除掉,广告费用以及宣传费用的扣除也是有比例额度的,所以扣除的限额也是有的。高新技术的企业可以按照新的税法享受优惠,在不违反规定的情况下,对于高新技术企业采取的是“就高不就低”的原则,在规定你的范围内列出来成本,比如工资、捐赠、研发费用等等,然后再来交税。
2、加强税务筹划保障利用好优惠政策
对于高新技术、新产品、新工艺的研发费用按照相关规定,比如研究的开发费用按照50%加计扣除,还有无形资产的就按照无形资本的150%来摊销。这样也是可以享受很多优惠的,同时一些特区还有“三免三减半”的政策,这样同样也可以享受不少税收优惠。
所以小规模企业在实施税务筹划的过程中,要确定税务筹划的基本思路,就是制定筹划方案,了解税务筹划风险,同时也要明白如何加强税务筹划保障,利用利润最大化原则和用好优惠政策,就可以根据自身情况进行合理的税务筹划了。